「決算は黒字なのに、月末の支払いに追われる」「利益は出ているはずなのにお金が残らない」——松戸・柏・流山・鎌ヶ谷・市川の中小企業から、こうしたご相談をいただきます。これは黒字倒産につながりかねない、見過ごせないサインです。

本記事では、行政書士の立場から、黒字倒産を防ぐための資金繰りと利益の見方を整理します。

「黒字倒産」はなぜ起きるのか

利益が出ていても、手元の現金が支払いに足りなくなれば、会社は立ち行かなくなります。これが黒字倒産です。利益（計算上のもうけ）と資金（実際の現金）は、別物だからです。

利益資金（キャッシュ）
売上から費用を引いた計算上の数字実際に出入りする現金
売上が立てば計上される入金されて初めて増える

利益と現金がズレる主な原因

原因何が起きるか
売掛金の入金待ち売上は計上済みでも、現金はまだ入っていない
在庫の増加仕入で現金は出たが、売れるまで現金化されない
借入返済返済の元本部分は費用にならないが現金は出ていく
設備投資大きな現金支出が、利益には少しずつしか反映されない

カギは「運転資金」の把握

運転資金は、ざっくり売掛金 ＋ 在庫 − 買掛金で表されます。これが膨らむほど、黒字でも現金が回りにくくなります。改善の方向は3つです。

方向具体策
① 入金を早める売掛金の回収サイト短縮、手付金の活用
② 支払いを整える買掛サイトの見直し交渉
③ 在庫を圧縮する死蔵在庫の処分（短期の即効策）

資金繰り表が「見えない不安」を消す

黒字倒産を防ぐ最大の武器は資金繰り表です。3か月先までの入金と支払いを表にするだけで、「来月のボーナス資金は足りるか」「大口の入金前に支払いが詰まらないか」が前もって見えます。通帳残高で何となく把握している段階から、先を読める段階へ移ることが第一歩です。当事務所では、テンプレートの提供と初回作成をご支援します。

銀行とは「困る前」に話す

資金が薄くなりそうな時期が見えたら、困ってから駆け込むのではなく、早めに銀行に相談するのが鉄則です。平時から試算表や見通しを共有しておくと、いざという時の融資交渉が通りやすくなります。当事務所では、融資のための事業計画書づくりや銀行向け資料の整理をご支援します（着手金0円・完全成功報酬）。

役割分担

決算書や月次試算表の作成は税理士の領域です。当事務所は、その数字をもとにした資金繰り表づくり・財務分析・融資の事業計画書を担当します。雇用関係の助成金は社会保険労務士の専門領域です。許認可申請は扱いません。

まとめ

黒字倒産は、利益と現金のズレから起きます。資金繰り表で先を読み、運転資金を整え、銀行とは困る前に話す——この3点で、多くのリスクは防げます。松戸・柏・流山・鎌ヶ谷・市川の中小企業の経営者の方は、資金繰り表づくりからでも構いません。行政書士／キャリアコンサルタントとしてお気軽にご相談ください。